종합소득세 기준경비율 단순경비율 차이와 조회 방법

얼마 남지 않은 종합소득세 신고 마무리 잘 하셨나요? 종합소득세 신고를 할때 헷갈리는 개념중 하나인 기준경비율과 단순경비율의 차이와 업종별 기준경비율 조회방법을 자세히 정리 했습니다.

아직 종합소득세 신고 마무리를 못하셨다면 이 글을 보고 잘 따라해 보세요!

기준경비율과 단순경비율

 

먼저 기준경비율가 단순경비율의 차이를 알아봅시다.

기준경비율이란?

기준경비율은 사업자가 실제로 지출한 경비를 기준으로 소득세를 계산하는 방식입니다. 즉, 실제 경비를 증빙할 수 있는 경우에 적용됩니다. 기준경비율을 적용하면, 사업자가 실제로 사용한 경비를 정확히 반영하여 소득세를 산정할 수 있기 때문에 보다 현실적인 세금 계산이 가능합니다.

기준경비율 계산 방식

1. 총수입금액 확인: 사업자의 연간 총수입금액을 확인합니다.
2. 필요 경비 확인: 실제로 지출한 경비를 증빙 자료를 통해 확인합니다.
3. 과세 표준 계산: 총수입금액에서 필요 경비를 뺀 금액이 과세 표준이 됩니다.
4. 기준경비율 적용: 필요 경비를 기준경비율에 따라 반영하여 최종 소득 금액을 산출합니다.

예시

• 총수입금액: 1억 원
• 실제 필요 경비: 5천만 원
• 과세 표준: 1억 원 - 5천만 원 = 5천만 원
• 기준경비율 적용 후 과세 표준: 5천만 원 (실제 경비 증빙이 충분한 경우)

 

 

단순경비율이란?

단순경비율은 사업자가 경비를 일일이 증빙하지 않고, 일정한 비율로 경비를 산정하여 소득세를 계산하는 방식입니다. 소규모 사업자나 경비 증빙이 어려운 사업자에게 유리한 방식입니다. 정부에서 정한 단순경비율을 적용하여 소득을 산출하므로, 신고 절차가 간편합니다.

단순경비율 계산 방식

1. 총수입금액 확인: 사업자의 연간 총수입금액을 확인합니다.
2. 단순경비율 적용: 정부에서 정한 단순경비율을 총수입금액에 적용하여 필요 경비를 계산합니다.
3. 과세 표준 계산: 총수입금액에서 단순경비율에 의해 산출된 필요 경비를 뺀 금액이 과세 표준이 됩니다.

예시

• 총수입금액: 1억 원
• 단순경비율: 60%
• 단순경비율에 의한 필요 경비: 1억 원 * 60% = 6천만 원
• 과세 표준: 1억 원 - 6천만 원 = 4천만 원

 

기준경비율 vs 단순경비율, 어떤 것을 선택해야 할까요?

사업 규모와 경비 증빙 가능 여부에 따라 두 가지 방식 중 하나를 선택해야 합니다. 만약 경비 증빙이 충분히 가능하고, 실제 경비가 단순경비율보다 높다면 기준경비율을 적용하는 것이 유리합니다. 반면에, 경비 증빙이 어렵거나 소규모 사업자로서 시간과 노력을 절약하고자 한다면 단순경비율이 더 적합할 수 있습니다.

선택 기준

1. 경비 증빙 가능성: 증빙 가능한 경비가 많다면 기준경비율.
2. 사업 규모: 소규모 사업자는 단순경비율.
3. 세금 절감 효과: 실제 경비가 단순경비율보다 많다면 기준경비율.
4. 신고 편의성: 간편한 신고를 원한다면 단순경비율.

 

 

기준경비율과 단순경비율 업종 조회 방법

종합소득세 신고시 필요한 기준경비율, 단순경비율 업종코드는 국세청 홈택스에서 조회할 수 있습니다.

조회는 아래 순서대로 진행하시면 됩니다.

 

1. 국세청 홈택스 접속 후 로그인

 

홈택스 : https://www.hometax.go.kr/

 

2. 세금신고> 기준.단순경비율(업종코드)조회 메뉴 클릭

 

 

3. 귀속연도> 업종코드> 업종 입력후 검색

나의 업종코드를 잘 모르신다면 페이지 상단에 업종코드표가 있으니 이 표를 보고 내 업종코드를 찾으시면 됩니다.

 

업종코드를 찾았다면 이제 코드를 입력해 조회합니다.

 

4. 기준경비율과 단순 경비율 확인

위와같이 같은 업종코드에도 기준경비율일때와 단순경비율일때 비율 차이를 바로 확인 할 수 있습니다.

이렇게 종합소득세 기준경비율과 단순경비율 차이, 그리고 경비율 조회방법을 자세히 알아봤습니다.

종합소득세 신고에 도움이 되었길 바랍니다!

 

 

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